簡明扼要，5分鐘看懂內(nèi)地與香港稅收的區(qū)別
規(guī)劃個人與企業(yè)的財富版圖時，稅收政策是繞不開的關(guān)鍵考量。內(nèi)地與香港的稅收差異，不僅體現(xiàn)在稅率數(shù)字上，更關(guān)乎資產(chǎn)配置的效率與身份選擇的價值。下面用 5 分鐘，帶您快速厘清二者區(qū)別，看懂香港身份在稅務上的獨特優(yōu)勢。
一、征稅原則：全球征稅 VS 地域來源
內(nèi)地采用全球收入征稅制，無論收入來源于境內(nèi)還是境外，均需在國內(nèi)繳稅；而香港實行地域來源制，僅對來源于香港境內(nèi)的所得征稅。這意味著，持有香港身份的人士，其海外收入（如境外投資收益、勞務報酬等）可合法豁免香港稅負，這對有跨境收入或投資布局的群體來說，是 “省錢 + 合規(guī)” 的雙重利好。
二、企業(yè)稅負：稅率差異顯著
內(nèi)地企業(yè)所得稅統(tǒng)一為25%，還需繳納 6%-17% 的增值稅及各類附加稅；香港則對企業(yè)利潤分級征收：利潤不超過 200 萬港元部分稅率僅8.25%，超過部分為16.5%，且無增值稅、消費稅等附加稅種。以一家年利潤 300 萬港元的企業(yè)為例，在香港繳稅僅需（200 萬 ×8.25%）+（100 萬 ×16.5%）=33 萬港元，而同類型的內(nèi)地企業(yè)需繳 68 萬人民幣（約 74 萬港元），這可不是一點半點的稅負差距。
三、個人稅負：稅率更低，減免更優(yōu)
工資薪金稅：內(nèi)地采用 3%-45% 的累進稅率；香港累進稅率為 2%-17%，且標準稅率僅 15%（取較低者征收）。
免稅與扣除：香港個人免稅額更豐厚，如基本免稅額 13.2 萬港元 / 年，已婚人士 26.4 萬港元 / 年，子女、供養(yǎng)親屬等均有專項免稅額；扣除項涵蓋進修、長者照顧、房貸利息等，最高可扣減數(shù)十萬港元。
財產(chǎn)與分紅：內(nèi)地財產(chǎn)租賃所得、企業(yè)分紅稅率均為 20%；香港物業(yè)稅 15%，企業(yè)分紅個人無需繳稅。
以年收 120 萬人民幣的家庭為例（先生工作，太太全職，兩孩上學，供養(yǎng)四位老人）：內(nèi)地需繳稅約 29.3 萬人民幣，香港僅需約 4.6 萬港元（約 4.2 萬人民幣），稅負差距超 25 萬！
四、社保與公積金：成本差異明顯
內(nèi)地雇主與個人需承擔 “五險一金”，雇主繳費比例約 30%-40%，個人約 16%-20%；香港僅需繳納 “強積金”，雇主與個人各繳 5%，整體成本遠低于內(nèi)地，這對企業(yè)主和求職者都是不小的吸引力。
五、香港身份：稅務優(yōu)化與身份價值的雙贏
選擇香港身份，不僅能在稅收上享受 “低稅率、寬減免、少稅種” 的優(yōu)勢，還能借助香港的國際金融中心地位，實現(xiàn)資產(chǎn)的全球化配置。無論是企業(yè)拓展跨境業(yè)務，還是個人規(guī)劃海外投資、遺產(chǎn)傳承，香港的稅務環(huán)境都能提供更靈活、更高效的解決方案。
簡言之，內(nèi)地與香港的稅收差異，本質(zhì)是 “稅務成本” 與 “身份價值” 的選擇?？炊@些區(qū)別，您會發(fā)現(xiàn)香港身份不僅是一張 “通行證”，更是一套 “財富優(yōu)化工具”——它或許正是您資產(chǎn)規(guī)劃與身份升級的關(guān)鍵一步。
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